Зміст:
- Які податки треба платити при здачі житла в оренду у 2025
- Кому та скільки платити: розрахунок податку на оренду квартири
- Оренда для юридичних осіб чи ФОП: відмінності й підводні камені
- Порівняльна таблиця для власника-класика та ФОП
- Як правильно оформити договір оренди, щоб уникнути штрафів
- Що варто зазначити в договорі оренди:
- Особливості оподаткування для різних видів власності
- Алгоритм дій для власника, який здає квартиру офіційно
- Наслідки «тієї самої економії»: що буде, якщо не платити податки
- Коли варто звертатися до податкового консультанта
- Оренда житла і податки: коротко та по суті
Коли здаєш квартиру в оренду, перший прибуток – це не лише гарний пасивний дохід, а й невидимий «друг» у вигляді податків. З одного боку, офіційне оформлення оренди підкуповує впевненістю: договір, білі гроші, мінімум ризиків. Але варто зазирнути у податковий кодекс – і стає зрозуміло: питання «які податки сплачувати при здачі квартири» – не з простих, та водночас надзвичайно важливе для спокійного сну.
Які податки треба платити при здачі житла в оренду у 2025
Правила для власників квартир, які планують отримувати дохід від здачі житла, залишаються схожими до попередніх років, хоча нюанси трапляються щорічно. Основний принцип: будь-який дохід громадян України від здачі нерухомості – офіційний привід сплатити податки.
Головні обов’язкові податки при оренді квартири:
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 18%
- Військовий збір – 1,5%
Це стосується класичної ситуації, коли власник здає квартиру фізичній особі. Але є кілька альтернативних сценаріїв, наприклад, коли орендодавець зареєстрований як ФОП чи співпрацює з юридичною особою.
Кому та скільки платити: розрахунок податку на оренду квартири
Давайте розглянемо класичну ситуацію: мешканець Києва, пан Олександр, здає свою двокімнатну квартиру студентам на рік. Орендна плата – 17 000 грн/місяць. Гроші отримує на картку або готівкою.
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО): 18% від щомісячної суми оренди.
- Військовий збір: 1,5% від загальної суми доходу.
Отже, загальний податковий відсоток – 19,5%. На рік це виглядає так:
- Доход за рік: 17 000 * 12 = 204 000 грн.
- ПДФО: 36 720 грн.
- Військовий збір: 3 060 грн.
- Разом сплатити податків: 39 780 грн.
Для багатьох власників така сума може здатися відчутною, та краще заздалегідь врахувати ці витрати, ніж мати справу з неприємними наслідками від податкової.
Оренда для юридичних осіб чи ФОП: відмінності й підводні камені
Дедалі частіше квартири орендують не лише «приватні» орендарі, а й компанії для своїх співробітників або під розміщення офісів. У цьому випадку діяти доведеться трохи інакше.
- Якщо орендодавець-фізична особа здає квартиру юридичній особі, саме компанія (орендар) стає податковим агентом. Вона зобов’язана нарахувати, утримати та перерахувати ПДФО і військовий збір за власника квартири.
- Якщо власник зареєстрований як фізична особа-підприємець (ФОП), на нього поширюються спрощені правила. Зазвичай ФОП третьої групи сплачує 5% від доходу (єдиний податок), плюс ЄСВ (єдиний соціальний внесок) – фіксовано, навіть якщо дохід був лише від оренди.
Порівняльна таблиця для власника-класика та ФОП
| Статус орендодавця | Ставки податків |
|---|---|
| Фізична особа | 18% ПДФО + 1,5% військового збору |
| ФОП (3-я група) | 5% єдиний податок + ЄСВ (фіксовано) |
Ситуація з практики:
Пані Ірина зареєструвалася ФОП, здає дві квартири та сплачує 5% від прибутку плюс ЄСВ. Якщо на місяць заробляє 30 000 грн, податків виходить менше, ніж якби залишалась фізичною особою. Але пам’ятайте – ФОП повинен вести облік, подавати декларацію та сплачувати мінімальний ЄСВ навіть без доходу.
Як правильно оформити договір оренди, щоб уникнути штрафів
Офіційну оренду краще підтвердити письмовим договором із підписами обох сторін, зазначенням суми, строку найму, відповідальності. Навіть якщо здаєте квартиру знайомому – усна домовленість не звільняє від оподаткування.
Що варто зазначити в договорі оренди:
- Повні паспортні дані орендодавця та орендаря
- Адресу квартири та умови оренди
- Сума та порядок оплати, строки внесення коштів
- Відповідальність сторін, умови дострокового розірвання
Типова ситуація на ринку:
Орендодавець домовився про оренду «на чесному слові», але орендар затримує оплату. Відсутність договору – ризик для обох. Крім того, якщо співробітники податкової дізнаються про неофіційну здачу, можуть вимагати сплатити податки за весь період користування житлом із нарахуванням штрафу.
Особливості оподаткування для різних видів власності
У власності може бути не лише квартира: часто здають кімнати, будинки, гаражі. Правила для більшості приватних орендодавців однакові, але є нюанси.
- Якщо здаєте не більше однієї квартири, одного будинку й однієї кімнати – застосовується загальна ставка ПДФО й військового збору.
- Якщо здаєте кілька квартир або декілька різних типів нерухомості – податкові зобов’язання не змінюються, але податкова може трактувати такий дохід як «підприємницьку діяльність».
Зверніть увагу:
Якщо здаєте більше двох об’єктів нерухомості, простіше зареєструватися ФОП, щоб уникнути претензій з боку ДПС.
Алгоритм дій для власника, який здає квартиру офіційно
- Оформити письмовий договір оренди.
- Подати річну податкову декларацію (до 1 травня наступного за звітним року).
- Сплатити податки на доходи від здачі нерухомості в оренду.
Список практичних порад:
- Фіксуйте всі платежі та збережіть докази переказів (чек, виписка з банку).
- Не ігноруйте податкову звітність – штрафи за несплату податків можуть бути суттєвими.
- Консультуйтеся з бухгалтером у випадку нестандартних ситуацій.
Наслідки «тієї самої економії»: що буде, якщо не платити податки
Дехто обирає «сірі схеми», сподіваючись проскочити між крапельками. Податкова все частіше перевіряє орендовані квартири – від сигналів сусідів до банківських переказів із призначенням платежу «оренда». Після виявлення несплаченого податку власнику доведеться розрахуватися не лише по основному боргу, а й за штрафами, пенею, а іноді й очікувати неприємних дзвінків.
Можливі наслідки:
- Штраф 25% від суми несплаченого податку у разі добровільної сплати, 50% – при повторному порушенні;
- Пеня за кожний день прострочення;
- Адміністративна або навіть кримінальна відповідальність за значні суми.
Коли варто звертатися до податкового консультанта
Не всі ситуації типові. Хтось здає квартиру родичу, інший – іноземцю. Можна зіткнутися з оподаткуванням нерезидентів, нюансами подвійного оподаткування чи питаннями спадщини. У таких випадках варто звернутися до податкового консультанта – це невеликі витрати, які можуть вберегти від серйозних фінансових проблем.
Оренда житла і податки: коротко та по суті
Здавати квартиру й отримувати з цього стабільний дохід – цілком реально. Але фінансова свобода завжди йде поруч із відповідальністю. Просте дотримання податкових правил дозволяє зберегти нерви, час і гроші.
Навіть якщо здаєш невелику однокімнатну квартиру, офіційне оформлення та сплата податків – не баласт, а зручний страховий поліс. Іноді щиро розмова з орендарем про офіційність – кращий старт тривалих і безконфліктних стосунків.
Платіть чесно – і спите спокійно, адже найбільш вигідний дохід той, що не несе зайвих клопотів.
